2019-09-28 09:14 来源:融100 编辑:融仔
26日上午,财政部公布了修订后的《金融企业财务规则(征求意见稿)》(下称《征求意见稿》),并向社会公开征求意见。公众可在10月26日前提出意见。 《征求意见稿》提出, 银行 业金
26日上午,财政部公布了修订后的《金融企业财务规则(征求意见稿)》(下称《征求意见稿》),并向社会公开征求意见。公众可在10月26日前提出意见。
《征求意见稿》提出,银行业金融机构超过监管机构要求的150%的拨备覆盖率两倍以上,即超过300%,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
上述政策被市场解读为银行须还原“隐藏的”利润,并向股东分红。银行股随即应声大涨。截至收盘,宁波银行、常熟银行涨幅均超5%,光大银行、苏州银行、南京银行涨幅均超3%。
不过也有资管界人士表示,也不是每家银行都把利润藏在拨备里,也有可能是潜在的坏账,准备逐步释放。考虑到拨备覆盖率超过300%的名单里有不少城商行,出现后面这种情况并非不可能。
某城商行相关人士承认,每家银行的情况不同,所处的经营阶段也不一样。的确不能把还原利润的政策简单等同于强制分红。投资者需理性看待、客观分析。
超过300%银行有几家?
《征求意见稿》对风险管理的内容进行了修订。其中,在风险缓冲方面,梳理了风险缓释的不同层次,金融企业应适当采取资产证券化、购买保险、运用套期保值类金融衍生工具等方式规避风险,对准备金计提问题作了进一步明确和统一。
同时,为真实反映金融企业经营成果,防止金融企业利用准备金调节利润,对于大幅超提准备金予以规范。
以银行业金融机构为例,监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
银保监会数据显示,商业银行总体二季度拨备覆盖率为190.61%。分银行机构来看,大型商业银行、股份制商业银行、城商行、民营银行、农商行、外资行的拨备覆盖率分别为240.44%、192.18%、179.26%、510.18%、128.5%、285.1%。大部分银行拨备覆盖率在此次《征求意见稿》要求的范围内,而民营银行总体的拨备覆盖率则远远超过了300%。
来源:中泰证券
据中泰证券测算,拨备覆盖率上线要求300%恐对招商银行、南京银行、宁波银行、上海银行、常熟银行、青农商行等有不同程度的影响。
让银行尽快使用拨备核销坏账
“拨备覆盖率不超过300%的要求对整个银行业的影响不大。”新网银行首席研究员董希淼对中国证券报记者表示,150%的要求本身就是一个比较高的指标。从全球来看,一般银行的拨备覆盖率平均在70%左右。金融监管部门一直以来都在实行下限管理,上限管理基本影响不大。
有资管界人士称,拨备覆盖率是个可以会计操作的科目,超300%的确毫无必要。
“拨备覆盖率可以简单理解为银行的利润仓库,可以调节。但也不是每家银行都把利润放在拨备里,也有可能是潜在的坏账,准备逐步释放。考虑到那些名单里的都是城商行,后者(潜在的坏账)可能性不低。”该人士指出。
该人士认为,财政部的上述政策就是让银行尽快“暴露”坏账,用拨备率冲抵。“算是中性的政策吧。”
董希淼称,300%的要求实际上还包含了一个政策导向,就是要银行加快处置核销不良贷款。
除了对拨备覆盖率的要求外,《征求意见稿》还对风险管理的其他内容进行了修订:
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