湖南盐业股份有限公司关于公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

湖南盐业股份有限公司（以下简称“公司”或“湖南盐业”）公开发行可转换公司债（以下简称“可转债”）相关事项已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，尚需公司股东大会审议和中国证券监督管理委员会的核准。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的有关规定，为保障中小投资者的利益，公司就本次可转换公司债券发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施。现将公司本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施有关事项说明如下：

一、本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响（一）假设条件

1、假设宏观经济环境、行业发展状况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；

2、假设公司于2020年1月完成本次可转债发行，该时间仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准后实际发行完成时间为准；

3、本次公开发行募集资金总额为不超过7.20亿元（含），不考虑发行费用的影响，本次计算按募集的资金总额7.20亿元的上限计算。本次可转换公司债券发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定，前述假设仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响；

4、假设本次可转换公司债券的转股价格为公司第三届董事会第十三次会议召开日（即2019年8月25日）的前二十个交易日公司A股股票交易均价及前一个交易日公司A股股票交易均价孰高者，即7.23元/股，该转股价格仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。假设2020年7月31日前按此价格全部转股，或2020年12月31日前全部未转股;

5、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；

6、假设2019年扣除非经常性损益前归属于母公司所有者的净利润与2018年持平，2020年扣除非经常性损益前归属于母公司所有者的净利润为2019年的100%、110%和120%分别测算；假设公司2019年度、2020年度非经常性损益与2018年度持平，为-342.02万元；

盈利预测仅为测算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2019年或2020年的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；

7、经公司第三届董事会第九次会议及2018年年度股东大会审议通过，公司2019年以实施2018年度利润分配时股权登记日的总股本917,751,148股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.47元（含税），共分配现金股利4,313.43万元，本次分红于2019年7月实施完毕。假设2019年度分红方式、分红金额和实施时间与2018年度分红一致；

8、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外其他因素的影响；在预测发行后净利润时，未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设前提，公司测算了不同盈利假设情形下本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：

注：1、基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0Sj×Mj÷M0-Sk；

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)；