2019-08-31 10:29 来源:融100 编辑:融仔
瑞华会计师事务所把证监会告了 因涉及辅仁药业、康得新等财务“踩雷”事件,被证监会正式立案调查的瑞华会计师事务所(下称“瑞华所”)“单挑”证监会又成了舆论关注的焦点
瑞华会计师事务所把证监会告了
因涉及辅仁药业、康得新等财务“踩雷”事件,被证监会正式立案调查的瑞华会计师事务所(下称“瑞华所”)“单挑”证监会又成了舆论关注的焦点。
8月23日,北京法院审判信息网开庭公告显示:
瑞华会计师事务所不服证监会处罚,把证监会告上法庭,案件已于2019年8月27日在北京市第一中级人民法院开庭审理。
此次瑞华会计师事务所状告证监会,源于2018年12月,证监会向瑞华所、王晓江(瑞华所陕西分所项目经理)、刘少锋(瑞华所陕西分所合伙人)、张富平(瑞华所陕西分所所长、合伙人)下发的行政处罚决定书。
证监会认为瑞华所作为成都华泽钴镍材料股份有限公司(下称“华泽钴镍”)2013年度、2014年度报告的审计机构,在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告,证监会依法对其没收业务收入130万元,并处以390万元的罚款,共计520万元;对王晓江等3人给予警告,并分别处以 10 万元的罚款。
8月27日的庭审直播显示:原告瑞华所、王晓江、刘少锋、张富平四方不服证监会的行政处罚决定。于2019年6月28日提出起诉,原告的诉讼请求是:证监会撤销作出的2018年126号行政处罚决议。
而双方的焦点在于“瑞华所是否做到了勤勉尽责”。
瑞华方称:因证监会未退回瑞华工作底稿,没法对照说明。事务所已经履行相应责任,审计是相对真实,不能事后诸葛亮,在当时条件下发现不了这么多问题。
证监会方则称:处罚是基于瑞华所没有执行相关的审计准则,华泽钴镍相关风险事务所应该在审计报告有所体现。
庭审现场并未作出判决,合议庭于休庭后对该案进行评议。
证监会回应瑞华起诉:敬畏法治,依法监管
针对瑞华将状告证监会一事,证监会新闻发言人常德鹏表示,敬畏法治,依法监管。证监会对扰乱市场秩序,侵害投资者合法权益的各类违法违规行为依法予以惩处是证监会的本职工作,证监会将持续督促市场主体归位尽责,督促包括会计师事务所在内的中介机构切实履行好资本市场看门人职责,依法严厉打击中介机构各类违法违规行为,保护投资者合法权益,促进资本市场健康稳定发展。
瑞华所已多次被立案调查和处罚
根据中国注册会计师协会2019年5月发布的《2018年度业务收入前100家会计师事务所信息》,瑞华在2018年业务收入为28.79亿元,居于行业第六,是国内唯二可以比肩传统四大的会计师事务所之一。
图片来源 / 图虫创意
虽然位居行业第六,但是显然瑞华所是“德不配位”的。在此案之前,瑞华所已多次被立案调查和处罚。
2016年12月6日,瑞华所在提供键桥通讯2012年年报审计服务的过程中未勤勉尽责,被责令整改。
2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业 2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,再被证监会处罚。
2017年2月,因2013年报审计过程中未勤勉尽责,未按行业准则规定对银行账户实施函证程序等原因,广东证监局向瑞华所开出罚单,被罚没业务收入95万元,并处以95万元的罚款。
2017年3月,瑞华会所因振隆特产IPO财务造假再次被证监会公告处罚。作为振隆特产IPO审计机构,瑞华所对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。其在审计过程中未勤勉尽责,其所出具的审计报告存在虚假记载。
2018年12月29日证监会对瑞华所作出了行政处罚,原因是瑞华所担任成都华泽钴镍材料股份有限公司2013年、2014年度财务报告的审计机构,未勤勉尽责,其出具的审计报告存在虚假记载。
瑞华会计师事务所把证监会告了
因涉及辅仁药业、康得新等财务“踩雷”事件,被证监会正式立案调查的瑞华会计师事务所(下称“瑞华所”)“单挑”证监会又成了舆论关注的焦点。
8月23日,北京法院审判信息网开庭公告显示:
瑞华会计师事务所不服证监会处罚,把证监会告上法庭,案件已于2019年8月27日在北京市第一中级人民法院开庭审理。
此次瑞华会计师事务所状告证监会,源于2018年12月,证监会向瑞华所、王晓江(瑞华所陕西分所项目经理)、刘少锋(瑞华所陕西分所合伙人)、张富平(瑞华所陕西分所所长、合伙人)下发的行政处罚决定书。
证监会认为瑞华所作为成都华泽钴镍材料股份有限公司(下称“华泽钴镍”)2013年度、2014年度报告的审计机构,在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告,证监会依法对其没收业务收入130万元,并处以390万元的罚款,共计520万元;对王晓江等3人给予警告,并分别处以 10 万元的罚款。
8月27日的庭审直播显示:原告瑞华所、王晓江、刘少锋、张富平四方不服证监会的行政处罚决定。于2019年6月28日提出起诉,原告的诉讼请求是:证监会撤销作出的2018年126号行政处罚决议。
而双方的焦点在于“瑞华所是否做到了勤勉尽责”。
瑞华方称:因证监会未退回瑞华工作底稿,没法对照说明。事务所已经履行相应责任,审计是相对真实,不能事后诸葛亮,在当时条件下发现不了这么多问题。
证监会方则称:处罚是基于瑞华所没有执行相关的审计准则,华泽钴镍相关风险事务所应该在审计报告有所体现。
庭审现场并未作出判决,合议庭于休庭后对该案进行评议。
证监会回应瑞华起诉:敬畏法治,依法监管
针对瑞华将状告证监会一事,证监会新闻发言人常德鹏表示,敬畏法治,依法监管。证监会对扰乱市场秩序,侵害投资者合法权益的各类违法违规行为依法予以惩处是证监会的本职工作,证监会将持续督促市场主体归位尽责,督促包括会计师事务所在内的中介机构切实履行好资本市场看门人职责,依法严厉打击中介机构各类违法违规行为,保护投资者合法权益,促进资本市场健康稳定发展。
瑞华所已多次被立案调查和处罚
根据中国注册会计师协会2019年5月发布的《2018年度业务收入前100家会计师事务所信息》,瑞华在2018年业务收入为28.79亿元,居于行业第六,是国内唯二可以比肩传统四大的会计师事务所之一。
图片来源 / 图虫创意
虽然位居行业第六,但是显然瑞华所是“德不配位”的。在此案之前,瑞华所已多次被立案调查和处罚。
2016年12月6日,瑞华所在提供键桥通讯2012年年报审计服务的过程中未勤勉尽责,被责令整改。
2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业 2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,再被证监会处罚。
2017年2月,因2013年报审计过程中未勤勉尽责,未按行业准则规定对银行账户实施函证程序等原因,广东证监局向瑞华所开出罚单,被罚没业务收入95万元,并处以95万元的罚款。
2017年3月,瑞华会所因振隆特产IPO财务造假再次被证监会公告处罚。作为振隆特产IPO审计机构,瑞华所对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。其在审计过程中未勤勉尽责,其所出具的审计报告存在虚假记载。
2018年12月29日证监会对瑞华所作出了行政处罚,原因是瑞华所担任成都华泽钴镍材料股份有限公司2013年、2014年度财务报告的审计机构,未勤勉尽责,其出具的审计报告存在虚假记载。
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