ST东海洋最终被罚 此前曾称违规也是为了公司

　　尽管(002086)尚未发布收到证监会行政处罚决定书的消息，但证监会网站上已经挂出了对ST东海洋的行政处罚决定。有意思的是，公司此前曾解释违规原因，称违规也是为了公司。

　　最终被罚

　　根据证监会网站上挂出的文件，ST东海洋存在未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易、个别财务列报项目存在虚假记载等违规情况，公司大也存在资金占用的情形。

　　一是隐瞒了东方海洋与关联方之间发生的非经营性资金划转事项。证监会查明，东方海洋通过关联方或者第三方将资金转至山东东方海洋集团有限公司使用或者代东方海洋集团偿付相关债务等方式与东方海洋集团发生非经营性资金往来。从2016年度到2018年度，东方海洋每年都向东方海洋集团等关联方转出资金，至2018年底，海洋集团尚未转回的余额为81601.43万元。

　　二是隐瞒了东方海洋因融资租赁业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。截至2018年12月31日，上述非经营性资金往来余额为3925万元。

　　三是隐瞒了东方海洋因债权转让业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017年9月26日至2017年10月9日，东方海洋与东方海洋集团之间实际形成非经营性资金往来14060万元。

　　四是未披露东方海洋与关联方之间发生的非经营性票据往来事项。2016年4月至2018年5月，东方海洋向关联方屯德水产开具商业票据，由屯德水产贴现，东方海洋集团使用贴现资金并在票据到期前归还东方海洋票据金额。

　　除隐瞒关联交易外，ST东海洋还连续三年在年报中存在虚假记载。证监会查明，2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载。基于上述违规行为，凡在2017年4月6日至2019年1月15日期间买入ST东海洋并在2019年1月15日晚间依然持有该股票的投资者，可以将姓名、联系电话、交易记录发送到电子邮箱jzqsp2016@126.com参与由《金陵晚报》“易索赔”频道组织的索赔征集，并在打赢官司前无需支付任何费用。在2017年4月6日至2019年5月7日期间买入ST东海洋并在2019年5月7日晚间依然持有该股票的投资者也可以参与索赔。

　　曾称违规也是为了公司

　　值得一提的是，公司大股东已经于今年8月底归还完毕其占用的资金。当时的公告中解释称，发生资金占用的违规行为也是为了公司。

　　公司解释称，产生上述资金占用的主要原因如下：自 2018 年以来，国内金融环境发生较大变化，公司股价出现了较大跌幅，鉴于公司控股股东股票率较高，导致其平仓压力较大，为避免上市公司控股股东股票质押爆仓而导致的公司实际控制权变更，进而影响公司的经营稳定性，故产生了控股股东对上市公司的非经营性资金占用。

　　公司曾在 2017 年实施过员工持股计划，该计划中，东方海洋集团为差额补足义务人，为该计划进行兜底。该计划成立后通过在二级市场买入股票的方式增持了上市公司股票，当时一方面为了增强上市公司股东信心，另一方面也为了激励员工能够更好的服务公司。但在 2018 年后，整个股票市场的环境变化使得上市公司股票大幅下跌，持股计划在 2018 年期间存在较大的平仓压力，为避免公司核心管理层及员工遭受严重损失进而引发公司人员不稳定及离职风险，同时也为保护公司正常经营不受影响，故导致了控股股东非经营性资金占用。