【世经研究】从5家银行罚单探究未来外汇业务趋势

†案例引出：银行外汇业务监管趋严

2019年5月20日，外汇局公开通报了一批外汇违规案例。其中涉及5家银行，违规业务包括虚假转口贸易付汇、违规办理内保外贷、个人分拆售付汇三大方面。值得一提的是，这是外汇局2019年对外汇违法违规行为的首批次公开通报。此外，2019年5月21日，国家外汇局印发《银行外汇业务合规与审慎经营评估办法》的通知，对《银行执行外汇管理规定情况考核办法》进行了修订。由此，结合上述监管及相关政策的动向，本文将分析未来阶段银行外汇业务开展及合规管理方向，以供同业参考。

†风险分析：监管升级+评估办法调整给外汇业务带来合规风险

1、外汇局2019年首次通报外汇违规案例5家银行 被点名罚款合计451.33万元

2019年5月20日，外汇局公开通报了一批外汇违规案例。其中涉及5家银行，违规业务包括虚假转口贸易付汇、违规办理内保外贷、个人分拆售付汇三大方面。具体来看，5家被通报的银行包括城商行分支行、股份制商业银行分支行和国有大行分支行。其中3家银行因凭企业虚假提单、无效提单或重复单证办理转口贸易付汇业务被处罚，上述三家银行分别因违反《外汇管理条例》第十二条，并根据《外汇管理条例》第四十七条，处以罚没款80万元人民币；违反《外汇管理条例》第十二条、《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》第五条，并根据《外汇管理条例》第四十七条，责令改正，处以罚没款64.48万元人民币；违反《外汇管理条例》第十二条，并根据《外汇管理条例》第四十七条，责令改正，处以罚没款111.54万元人民币。此外，某股份制商业银行则因在办理内保外贷签约及履约付汇业务时，未尽审核责任，未按规定对贷款资金用途、预计还款资金来源、担保履约可能性及相关交易背景进行尽职审核和调查，从而违反《跨境担保外汇管理规定》第十二条及第二十八条，并根据《外汇管理条例》第四十七条，责令改正，处以罚没款95.31万元人民币。另一家股份制商业违规为客户利用303名境内个人年度购汇额度办理分拆售付汇提供服务，因违反《个人外汇管理办法》第七条，根据《外汇管理条例》第四十七条，责令改正，处以罚没款100万元人民币。由此，上述5家银行合计被罚没451.33万元。

分析认为，上述5起外汇业务违规案例，都是银行在处理国际业务过程中经常能遇到的问题。出现这些违规行为，主要有以下几点原因：

第一、银行业务员不熟悉外管文件要求。以上这些案例主要违反了以下外管文件，包括：《外汇管理条例》，《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》，《跨境担保外汇管理规定》。

第二、其中银行业务员未履行真实性合规性审核职责。对于企业提供的虚假资料，银行业务员未能及时进行真实性、一致性、有效性等全方面的审核，导致在单证存在严重问题的情况下，还是为企业办理了业务。

第三、银行业务办理的流程不规范。银行业务员未能按流程为客户办理外汇业务，如其中一家银行违规为客户利用303名境内个人年度购汇额度办理分拆售付汇提供服务都，其明显违反了《外汇管理条例》，给银行带来了相应处罚。

2、《银行外汇业务合规与审慎经营评估办法》进一步提高外汇管理水平

除了上述监管处罚外，为更好的落实“宏观审慎+微观合规”两位一体的管理思路，切实做到重要主体大局意识的导向性趋同，微观合规展业经营的结果量化，进一步提高外汇管理水平，维护金融体系稳定。2019年5月21日，国家外汇管理局对《银行执行外汇管理规定情况考核办法》进行了修订，并将其更名为《银行外汇业务合规与审慎经营评估办法》（以下简称《办法》）。

细致解读发现，修改后，银行最终评估得分=合规经营评估指标汇总得分×（100-本评估期最终确定的审慎经营评估指标分值）%+审慎经营评估指标得分。由此来看，最大改变在于银行难以单纯通过独善其身来获得高评级，尤其在跨境资本流动风险加剧的情形下，能否准确、有效把握外汇业务审慎经营方向将成为关键因素。

经总结，考核指标重要变化主要包括以下14点：

（1）部分考核指标（如证券投资外汇业务合规性、银行结售汇统计数据的准确性、及时性和完整性等）描述改变了原理具体详细标准的表述，采用了相关业务的全流程原则性的管理要求，考核指标描述简化，但实质管理和考核内容没有减少；并根据近年来制度的更新对文件依据进行了进一步的更新替换（但有些仍未全部替换）。