2019-07-28 19:39 来源:融100 编辑:融仔
截至目前,7月以来,科创板终止审核的企业家数达到4家。记者对这四家申报科创板企业被问询的重点内容进行了梳理,发现涉及信息披露、独立性、重要客户收入真实性等方面。 7月
截至目前,7月以来,科创板终止审核的企业家数达到4家。记者对这四家申报科创板企业被问询的重点内容进行了梳理,发现涉及信息披露、独立性、重要客户收入真实性等方面。
7月26日,上交所科创板项目动态显示,北京股份有限公司(以下简称海天瑞声)处于终止审核状态。自今年4月受理科创板申请以来,海天瑞声已经历了四轮问询。
《每日经济新闻》记者梳理发现,上交所问询内容涉及核心技术、采购真实性等内容。在最后一轮问询中,上交所重点提及核心技术的定位问题,要求海天瑞声更浅白讲述技术优势。科创属性定位和核心技术的清晰表述是科创板企业被问询的重点所在。
事实上,各家企业被问询的重点问题有所区别,或多或少对后来申报的企业有提醒作用。记者对这四家申报科创板企业被问询的重点内容进行了梳理,发现涉及信息披露、独立性、重要客户收入真实性等方面。
又有企业终止科创板审核
又有一家申报科创板的企业终止审核,它是海天瑞声。
7月26日,上交所科创板项目动态显示,海天瑞声的审核状态为“终止”。据其他媒体今日(7月26日)报道,海天瑞声系主动申请撤回科创板上市材料。
目前,科创板共有四家企业终止审核,分别是北京木瓜移动科技股份有限公司(以下简称木瓜移动)、和舰芯片制造(苏州)股份有限公司(以下简称和舰芯片)、北京诺康达医药科技股份有限公司(以下简称诺康达)和海天瑞声。
7月22日,上市委2019年第18次审议会议,拟于7月31日审议海天瑞声等三家企业发行上市申请。谁知公告发出不到一周时间,海天瑞声的科创板申请就终止审核了。
《每日经济新闻》记者注意到,海天瑞声已经历了上交所的四轮问询。梳理上交所这四轮问询的问题,包括公司核心技术、募集资金用途、采购业务、重要客户销售、毛、内部控制等。
实际上,海天瑞声第一轮被问询的问题较多,审核问询函回复长达300页。海天瑞声之后三轮问询的回复要少一些,均不超过200页。
需要留意的是最后一轮问询内容,上交所有针对性地问询了海天瑞声的核心技术、募集资金用途和采购业务。上交所要求海天瑞声“用浅白语言说明发行人与同行业竞争对手相比的竞争优势,以及较难为同行业公司或上下游行业突破的理由”、“发行人的核心技术是否为通用技术,是否具备新颖性”。
被要求用浅白语言解释招股说明书(申报稿),这曾发生在已终止审核的木瓜移动身上。实际上,用通俗语言阐述技术业务,这是上交所对申报科创板企业信息披露的一大要求。不光是终止审核的海天瑞声和木瓜移动,包括已注册的等科创板企业同样被如此要求。
另外则是募集资金用途方面,海天瑞声拟募集资金7.2亿元,准备购置房产用于各项目的研发和办公场地。不过,海天瑞声2018年末的资产总额为2.1亿元,拟募集资金7.2亿元远大于公司资产总额和收入规模。上交所要求说明公司募集资金总额的合理性,并对上述事项做针对性风险揭示及重大事项提示。
另一方面是采购业务,根据专项核查报告,海天瑞声在2016年及2017年未保留业务数据,2018年仅保留了部分业务数据。这一次,上交所不仅要求海天瑞声解释未保留业务数据的原因及合理性,涉及内部控制的有效执行,还要求保荐机构解释如何保证核查结论的合理和准确。
值得一提的是,上交所要求中介机构的核查更要深入到书面证据层面,“对劳务公司提供服务的真实性进行核查的过程、程序和范围,包括但不限于核查个人的身份登记记录、个人提供服务后确认的签字凭证、劳务公司向个人付款的相关凭证和完税凭据等。”
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