122亿元“消失之谜”有了下文！证监会要求北京银行说明是否串通*ST康得管理层舞弊

　　122亿元“不翼而飞”之谜有了新进展。

　　7月19日，证监会官网披露《2019年7月12日-2019年7月18日发行监管部发出的再融资反馈意见》，其中包括对的反馈意见。

　　证监会发行监管部要求北京银行说明*ST康得联动账户业务的具体情况，并说明北京银行西单支行是否存在串通*ST康得管理层舞弊的情形，北京存款和函证业务内部控制是否健全等。

　　对此，北京银行相关负责人向中证君表示，这是证监会对公司再融资项目提出的反馈问题，并非针对*ST康得事件的单独问询。北京银行将按要求进行回复并及时。

　　针对北京银行再融资提出四大问题

　　3月22日，北京银行曾披露非公开发行优先股预案显示，拟发行的优先股总数不超过4亿股，募集资金总额不超过400亿元，用于补充公司的其他一级资本。

　　7月19日，证监会发行监管部发出了13家再融资申请的反馈意见，其中包括北京银行。

　　具体反馈意见包括：

　　1、根据*ST康得2018年年报，报告期末公司资金122亿元存放于北京银行西单支行。但会计师出具了无法表示意见的审计报告，表示无法保证*ST康得货币资金的真实准确，并在对深交所问询函的回复中称网银记录显示的货币资金余额与上市公司财务记录一致，同时该账户在北京银行有联动账户业务。

　　请申请人(北京银行)：(1)说明*ST康得联动账户业务的具体情况，并结合上述情况说明北京银行西单支行是否存在串通*ST康得管理层舞弊的情形；(2)说明北京银行存款和函证业务内部控制是否健全，本次非公开发行优先股是否符合《优先股试点管理办法》第十八条的相关规定。

　　2、根据申请文件，报告期内，申请人及其控股子公司受到主要行业监管机构行政处罚共计23宗，罚款金额共计966.30万元。

　　请申请人说明：(1)内部控制制度是否健全；(2)本次非公开发行优先股是否符合《优先股试点管理办法》第十八条的相关规定。

　　3、2016年至2018年，申请人不良贷款率分别为1.27%、1.24%、1.46%，不良贷款率呈上升趋势。

　　请申请人补充说明：(1)贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，逾期90天以上贷款情况，是否均划分为不良贷款。(2)不良贷款率上升的原因及合理性，针对不良贷款率上升的风险防范及应对措施。(3)2018年申请人拨备覆盖率较以前年度出现较大幅度下降，说明拨备覆盖率下降的原因及合理性，是否存在进一步下降不能满足监管指标的风险。

　　4、请申请人披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况，以及相应整改措施。

　　122亿元“不翼而飞”惹争议

　　让我们先回溯一下*ST康得122亿元货币资金消失之谜。

　　4月30日，*ST康得披露2018年年报，公司3名独董和会计师事务所对存放于北京银行西单支行的122亿元存款真实性提出强烈质疑。原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行，并且北京银行西单支行曾经口头回复“可用余额为0”。